Оперативен раздел на Отчета за паричните потоци

Отчетът за паричните потоци е ясна илюстрация на физическите парични средства, генерирани и изразходвани от дадена компания през определен период от време. Отчетът предоставя ясна перспектива за паричните средства, които една компания приема, в сравнение с нетния доход, и позволява на потенциалните инвеститори да видят дали дадена компания внася повече пари, отколкото изразходва. Първият раздел на отчета за паричните потоци, наречен операционен раздел, описва подробно дали компанията генерира пари от ежедневни дейности.

Клиентски пари

Първият ред на операционния раздел отразява действителните парични средства, получени от клиентите. Това не е задължително да съответства на цифрите, отчетени в отчета за приходите и разходите, тъй като отчетът за приходите и разходите функционира на базата на начисляване. В отчета за паричните потоци записвате само паричните средства, които сте получили физически. Не включвайте продажби, направени на кредит.

Други доходи

Включете отделни редове за всеки друг оперативен доход, който може да получите. Това може да включва приходи от лихви, такси за услуги или дори плащания за наем, в зависимост от естеството на операциите на компанията. Не включвайте доходи от инвестиции или финансови дейности в този раздел, тъй като те имат свои раздели в отчета.

Наемни плащания

Бизнесът, който дава имот под наем, трябва да включва действителните наемни плащания всеки месец в реда „Разходи за наем“ на отчета за паричните потоци. Плащанията за наем или лизинг са значителна част от паричните разходи на бизнеса, така че тези разходи обикновено са илюстрирани на негова линия.

Заплати

ТРЗ е друго значително плащане за повечето компании. Изплащането на заплати също трябва да бъде посочено отделно в раздела за оперативни разходи. Включете само тези плащания, които действително са извършени и са довели до намаляване на паричните средства. Не изброявайте натрупана ведомост.

Други оперативни разходи

Всички други оперативни разходи, изплатени през периода, се показват под реда "Други оперативни разходи". Това включва всички други плащания, извършени за доставки, режийни разходи и всякакви други плащания, които са пряко свързани с бизнес операции. Сумата от всички четири раздела е посочена под този ред под етикет „Парични средства, осигурени от оперативни дейности“.