framedesignlab.com

A 401k е пенсионен план, спонсориран от работодателя. Служителите избират да правят намаления на заплатите, намалявайки годишния доход и данъчните задължения. Работодателят може да съвпада или да допринася, ако е посочен в споразумението за приемане на плана. Средствата, вложени в планове за 401 000, са преди облагане с данъци, което означава, че собственикът на 401 000 не ги е включил в облагаемия си доход. Данъчното облагане при разпределение на активите се регулира от Службата за вътрешни приходи.

Нормално разпределение

Нормалните разпределения в 401 000 планове започват, след като собственикът на акаунта достигне възраст 59 1/2. Всяко разпределение, взето на тази възраст или след това, се счита за нормално разпределение. Нормалните разпределения се добавят към обикновения доход според IRS. Получавате 1099-R за разпределението, отразяващо общото облагаемо разпределение. Този формуляр се генерира от администратора на плана 401k през януари след разпределенията. Той се изпраща на вас и IRS за целите на записването. Добавете дохода към ред 16б от формуляр за декларация за лични данъци 1040. Разпределенията могат да увеличат общия ви годишен доход и по този начин да увеличат данъчната ви категория. Консултирайте се с данъчен съветник, ако не сте сигурни в последиците от приемането на разпределения. От вас се изисква да правите разпределения през годината, в която навършвате 70 1/2 години. Тези годишни разпределения се наричат ​​Необходими минимални разпределения въз основа на продължителността на живота и стойността. Неуспехът при разпределението води до 50 процента данъчна санкция върху сумата, която е трябвало да изтеглите.

Ранни разпределения

Всяко разпределение, предприето преди 59 1/2 години, се счита за ранно разпределение. Ранните разпределения се оценяват на 10% данъчна санкция от IRS. Това е, за да се обезсърчи злоупотребата със защитени от данъци структури като планове от 401 000. Когато предприемете ранно разпределение, все още получавате 1099-R за данъчната основа, която все още трябва да бъде записана на линия 16b. В допълнение, формуляр 5329 трябва да бъде попълнен с данъчни декларации, за да се отчете наказанието от 10 процента.

Изключения за ранно разпространение

IRS позволява някои изключения от 10-процентовата санкция. Имате право да вземете до 10 000 долара, за да вложите в покупката, изграждането или преустройството на първия си дом. Можете също така да извадите активи, за да платите разходите за колеж. И двете тези изключения са разрешени за ваше лично ползване, съпруг, дете или внук. Съществуват някои изключения и за сценарии на трудности, като предотвратяване на изгонване, възбрана или заплащане на невъзстановени медицински разходи.

Провизии за заеми

Някои 401 000 планове ви позволяват да вземете личен заем срещу собствените си 401 000 активи. IRS позволява до 50 000 щатски долара, но не повече от 50 процента от вашите заделени 401 000 активи да излязат като заем. Лихвите се изплащат на самите вас, но трябва да извършвате редовно приспаднати заплати и да изплащате заема в рамките на пет години. Неспазването на това прави необлагаемия заем облагаемо разпределение, подчинено на всички правила и разпоредби на IRS.